เปิดร้านขายกาแฟต้องเสียภาษีไหม

ร้านกาแฟสดเสียภาษีอย่างไร

ร้านกาแฟสดเสียภาษีอย่างไร

ปัจจุบันธุรกิจร้านกาแฟเป็นอีกหนึ่งธุรกิจในฝันของใครหลายๆคน  ที่ได้รับความนิยมพอๆกับความนิยมดื่มกาแฟ หากเราตัดสินใจจะทำร้านกาแฟสด สิ่งที่ต้องตัดสินใจ และเรื่องที่ต้องทำ เมื่อจะเริ่มทำธุรกิจร้านกาแฟสด  มีอะไรบ้างมาดูกันคะ

เมื่อทำธุรกิจร้านกาแฟ เราสามารถจดทะเบียนได้ตามรูปแบบของธุรกิจและสามารถเข้าสู่ระบบภาษีได้โดยการขอมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง และในกรณีที่มีรายได้เกินกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการภาษีมูลค่าเพิ่ม มาดูภาษีที่เกี่ยวข้องกับร้านกาแฟ

เริ่มจากการซื้อวัตถุดิบและวัสดุอุปกรณ์มีภาษีที่เกี่ยวข้องดังนี้

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

เราต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ว่าจะจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนหรือไม่ก็ตาม เราจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราร้อยละ 7 จากผู้ขายโดยผู้ขายจะต้องออกใบกำกับภาษีให้ ซึ่งเราต้องเก็บเอาไว้ เพื่อใช้สำหรับการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในแต่ละเดือน (กรณีเราเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน) และเพื่อเป็นหลักฐานในการรับรู้รายจ่ายในการคำนวณภาษีเงินได้

ในกรณีที่เราจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนเราต้องจัดทำรายงานภาษีซื้อ และรายงานสินค้าและวัตถุดิบด้วย

• ภาษีศุลกากร หากเรามีการนำเข้าวัสดุอุปกรณ์และเครื่องมือในการประกอบธุรกิจ เราก็มีหน้าที่ต้องยื่นใบขนสินค้าขาเข้าซึ่งมีขั้นตอนดังต่อไปนี้

1. เริ่มจากการลงทะเบียนเป็นผู้ผ่านพิธีการศุลกากรทางอิเล็กทรอนิกส์แบบไร้เอกสารโดยลงทะเบียนเฉพาะครั้งแรกเท่านั้น
2. ผ่านพิธีการนำเข้าสินค้าโดยต้องศึกษาเรื่องพิกัดอัตราภาษีศุลกากรเพิ่มเติมตามแต่ละประเภทของสินค้าที่เรานำเข้ามา

ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย  

หากร้านมีการจ้างลูกจ้าง มีการเช่าสถานที่ตั้งร้านหรือจ่ายซื้อแฟรนไซส์ ต้องมีหน้าที่หัก.ภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายด้วย

1. การจ้างลูกจ้างในกรณีที่เรามีลูกจ้างเราต้องทำการเสียภาษีเงินได้หัก ร ที่จ่าย เพื่อนำส่งกรมสรรพากรภายใน วันที่ 7 ของเดือนถัดไป ที่เราจ่ายเงินเดือนหรือค่าจ้างหรือโบนัส
2. การจัดหาสถานที่ตั้ง ผู้เช่าที่เป็นนิติบุคคลเมื่อจ่ายค่าเช่า มีหน้าที่ต้องหักภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
3. การจ่ายค่าแฟรนไซส์ ผู้จ่ายที่เป็นนิติบุคคลเมื่อจ่ายแฟรนไซส์ให้แก่ผู้รับที่เป็นนิติบุคคล มีหน้าที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย จากเจ้าของแฟรนไชส์ในฐานะเป็นเจ้าของสิทธิแฟรนไชส์

เมื่อเริ่มเปิดร้านและมีรายได้ก็ต้องมีภาษีเกิดขึ้นมีรายละเอียดดังนี้

1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและออกใบกำกับภาษีให้แกผุ้ซื้อ
• มีหน้าที่จัดทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบ รายงานภาษีขาย รายงานภาษีซื้อ และยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มตามแบบ ภ.พ. 30 ในแต่ละเดือน ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ผู้ประกอบการที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องยื่นแบบชำระภาษีปีละ 2 ครั้ง ได้แก่

• ครั้งแรกยื่นตามแบบ ภงด. 94 ในเดือน กรกฎาคม – กันยายน สำหรับเงินได้ในเดือน มกราคา – มิถุนายน
• ครั้งที่สอง ยื่นแบบ ภงด. 90 ในเดือนมกราคม – มีนาคมของปีถัดไป สำหรับเงินได้ในเดือน มกราคม – ธันวาคม โดยนำภาษีที่จ่ายครั้งแรกมาหักออกจากภาษีที่คำนวณได้ครั้งที่ 2

1. ภาษีเงินได้นิติบุคคล

เราต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลโดยต้องยื่นแบบชำระภาษีต่อกรมสรรพากร ณ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาในเขตท้องที่ที่สถานประกอบการตั้งอยู่ หรือทางอินเทอร์เน็ตปีละ 2 ครั้ง ได้แก่

• ภาษีเงินได้ครึ่งรอบระยะเวลาบัญชี ยื่นตามแบบ ภงด.51 ภายใน 2 เดือน นับแต่วันครบ 6 เดือน ของรอบระยะเวลาบัญชี
• ภาษีเงินได้สิ้นรอบระยะเวลาบัญชียื่นตามแบบ ภงด.50 ภายใน 150 วัน นับแต่วันสุดท้ายของรอบระยะเวลาบัญชี โดยนำภาษีที่จ่ายในครึ่งรอบระยะเวลาบัญชีมาหักออกจากภาษีที่คำนวณได้เมื่อสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี

ที่มากรมสรรพากร

อยากมีร้านกาแฟเป็นของตัวเองสักที่ จัดแต่งร้านในสไตล์แบบที่ชอบ เพื่อรองรับสำหรับกลุ่มลูกค้าอีกระดับที่ต้องการใช้สถานที่ในการนัดพบ คุยงาน หรือรีแล็กซ์ แต่จะวิธีการอย่างไรที่จะทำให้เราเปิดร้านได้อย่างมือโปร และรู้จริง..

ความจริงที่ต้องรู้สำหรับ “ร้านกาแฟแบบคาเฟ่” คือจะมีเรื่องที่ยุ่งยาก และค่าใช้จ่ายที่มากกว่าร้านกาแฟแฟรนไชส์ทั่วไป มีอะไรบ้างมาดูกันเลย!

ทำเลที่ตั้ง – เลือกทำเลจากแหล่งที่ชอบ ผู้คนสามารถเข้า-ออกได้ง่าย ใกล้ที่จอดรถ หรือติดกับทางเท้า เลือกไว้หลายๆ ที่ และไปดูที่ตั้งเหล่านั้นด้วยตัวเอง เพื่อนำมาพิจารณาถึงความเหมาะสม

ผู้รับเหมาไว้ใจได้ – การเปิดร้านกาแฟจำเป็นจะต้องตกแต่งทั้งภายในและภายนอก โดยเลือกทีมที่น่าไว้ใจ ไปตรวจงานด้วยตัวเองบ่อยๆ หรือถ้าใครจะเปิดขนาดเล็กลงมาหน่อยก็ใช้บ้านน็อคดาวน์ก็ได้ เหมาะสำหรับการเปิดร้านกาแฟเช่นกัน

การตกแต่ง – เมื่อเตรียมสถานที่เรียบร้อย คือการหาเฟอร์นิเจอร์สำหรับตกแต่งร้าน ออกแบบสไตล์ที่เป็นเอกลักษณ์เฉพาะตัว มีแนวทางที่สอดคล้องกัน เพื่อให้ได้ร้านที่ดูดี น่านั่ง น่าเข้ามาใช้บริการ

ค้นหาแหล่งวัตถุดิบและอุปกรณ์ – สำหรับอุปกรณ์สามารถเลือกได้ตามร้านค้าหรือแหล่งช้อปออนไลน์ แต่วัตถุดิบควรเลือกหาจากแหล่งชั้นดี มีที่มา และได้คุณภาพมากที่สุด

พนักงาน – ร้านกาแฟที่เปิดแบบคาเฟ่ต้องอาศัยพนักงานเป็นแรงงานสำคัญในร้าน ต้องมีทั้งคนชงกาแฟ คนเสิร์ฟ พนักงานต้อนรับ หรือทั้งหมดอาจเป็นคนเดียวกันที่ต้องทำทุกหน้าที่ จะมากน้อยขึ้นอยู่กับขนาดของร้าน แต่ไม่ควรต่ำกว่า 2 คน ค่าแรงสำหรับพนักงานไม่ควรต่ำกว่า 9,000 บาท

ดำเนินการเรื่องเสียภาษีร้านกาแฟ – สำหรับร้านกาแฟแบบคาเฟ่ จำเป็นจะต้องทำเรื่องดำเนิกการเกี่ยวกับภาษี ดังนี้.. – ใบอนุญาติจำหน่าย สะสมอาหารเจ้าพนักงานท้องถิ่น เขต/อบต. 1000 บาท/ปี – ใบจดทะเบียนพาณิชย์ 50 บาท ตลอดชีพ – ใบประกันสังคม จดทะเบียนไม่เสียค่าใช้จ่ายหากมีลูกจ้างจ่ายตามอัตราเงินเดือน 5% ของลูกจ้าง 5% นายจ้างขั้นต่ำ 1,650 บาทต่อคน – ภงด 94 เสียกลางปี – ภงด 90 ปลายปี – ใบอนุญาติจำหน่ายสุรา (ถ้ามี) กาแฟ + แอลกอฮอล์ 30 บาทต่อปี – ภาษีโรงเรือนที่ดินกิจการร้านค้าตารางเมตรละ 100 บาท โดยประมาณ+ภาษีป้าย แนะนำให้ใช้เป็นป้ายภาษาไทย (ป้ายถาวร) หากป้ายเป็นภาษาอังกฤษควรใช้ป้ายผ้าหรือผ้าใบปรินท์เป็นธง เพราะเรทป้ายภาษาอังกฤษโดนภาษีเยอะกว่าป้ายภาษาไทยค่อนข้างมาก และต้องเสียทุกปี

ถ้าคุณพร้อมที่จะเริ่มทำสิ่งเหล่านี้ พร้อมเปิดร้านกาแฟแบบคาเฟ่ในสไตล์ที่คุณชอบ มันคุ้มค่าที่จะเหนื่อยและลงทุน แต่สิ่งที่ได้มาคือลูกค้าอีกระดับ ที่พร้อมยอมจ่ายเพื่อแลกกับรสชาติของกาแฟที่แท้จริง และที่นั่งทำงานของพวกเค้านั่นเอง