คณะศึกษาศาสตร์และศิลปศาสตร์ (Faculty of Education and Liberal Arts) 222 ถ.พลพิชัย-บ้านพรุ อ.หาดใหญ่ จ.สงขลา 90110 โทร. 0-7420-0300 ต่อ 357, 358, 384 เฟกซ์. 0-7420-0354 อีเมล: [email protected] © 2016 © 2022 Hatyai University, All Rights Reserved

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 45

ประเดน็ ปญั หา การดาเนนิ การทส่ี รา้ งมูลคา่ เพมิ่

ความสาเร็จของผลการปฏิบัติยังไม่เพียงพอ ทาให้ ขาดข้อมูลที่เป็นปัจจุบันเพื่อการติดตามประเมินผล/ พัฒนากิจกรรมในครั้งถัดไป เพื่อเป็นเครื่องมือใน การกากับและขับเคลื่อนกระบวนการปฏิบัติงาน ช่วยวัดผลการดาเนินงานและ/หรือปรับปรุงการ ดาเนนิ งานใหม้ ปี ระสทิ ธภิ าพและความคมุ้ คา่

5. การตรวจสอบเทคยนยลยสี ารสนเทศ (Information Technology Auditing)

 การนาเข้าข้อมูล (input) ช่วงระยะเวลาที่มีสิทธิ  ผู้พัฒนายปรแกรมการจ่ายเงินตกเบิกควร

รับเงินตกเบิกในยปรแกรมฯ ไม่ถูกต้อง ตรวจสอบ source code หา Bug ของยปรแกรม

 ยปรแกรมฯ ตรวจไม่พบความึ้าึ้อนของข้อมูล ที่ไม่สามารถตรวจจับข้อมูลนาเข้าที่มีความ ช่วงระยะเวลาที่มีสิทธิรับเงินตกเบิก และนาไป ึ้าึ้อนได้ และคานวณช่วงระยะเวลาที่นาเข้าไม่

คานวณจานวนเงินตกเบิกยดยคานวณเงินตกเบิกที่ ถูกต้อง ยดยแสดงผลลัพธ์เป็นจานวนเงินตกเบิก ที่จะไดร้ ับทั้งเดือน จะไดร้ บั ให้ท้งั เดือน

 มีเงินตกเบิกของผู้ที่มีสิทธิได้รับเงินเกินจากสิทธิ  ควรเรยี กคนื เงินจากผู้มสี ิทธิรับเงนิ ตกเบิกจาก ที่ได้รับ 3 ราย คิดเป็นร้อยละ 0.18 รวมเป็นจานวน ผู้ที่ได้รับเงินเกิน 3 ราย เป็นจานวนเงินทั้งสิ้น เงิน 3,330 บาท 3,330 บาท และควรตรวจสอบความถูกต้องของ

ขอ้ มูลการจ่ายเงินตกเบกิ งวดก่อนหน้านี้

6. การตรวจสอบการดาเนินงาน (Performance Auditing)

 ผลการดาเนินงานของยครงการปีงบประมาณ  กรณีมีรายการค่าใช้จ่ายเปลี่ยนแปลงจากที่ขอ 2561 ไม่สามารถดาเนินงานไดบ้ รรลุเป้าหมายตัวช้ีวัด อนุมัติงบประมาณไว้ ให้ดาเนินการขออนุมัติ จานวน 1 ตัวชี้วัด และปีงบประมาณ 2562 จานวน เปลีย่ นแปลงรายการตอ่ ผู้มอี านาจก่อนเบิกจ่าย

3 ตัวช้ีวดั  ยครงการสอนศลิ ปะการแสดงพื้นบ้านยนราสาหรับ  ควรทาหนังสือขออนุมัติให้นักศึกษาช่วย เยาวชนภาคเรียนที่ 2/2560 ภาคเรยี นที่ 1/2561 และ ปฏิบัติงาน ยดยระบุชื่อผู้ที่ปฏิบัติงานและแต่งตั้ง ภาคเรียนที่ 2/2561 มีการเบิกจ่ายค่าตอบแทน ผู้ควบคุมงาน ให้จัดทาเอกสารการตรวจรับพัสดุ วิทยากรไม่ตรงตามแหล่งเงินที่ขออนุมัติงบประมาณ ยดยลงวันที่ตรวจรับพัสดุตามการตรวจรับจริง คือ ไว้ ยดยมีการนาค่าตอบแทนวิทยากรที่ขออนุมัติเบิก ตรวจรับในวันที่ผู้ขายหรือผู้รับจ้างนาพัสดุมาส่ง จากงบประมาณเงินรายได้ มาเบิกจากเงินรายได้ และดาเนินการใหเ้ สรจ็ สนิ้ ยดยเร็วทีส่ ุด ค่าสมัครประเภทเงนิ อดุ หนุน

 นาส่งเงินล่าช้า ตั้งแต่ 1 – 13 วันทาการ จานวน  ให้นาส่งเงินภายในวันที่รับเงินหรือวันทาการ 17 ครั้ง ึ่ งเงินที่จัดเก็บเงินไว้มีจ านวนตั้งแต่ ถัดไป 2,500 - 24,500 บาท

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 46

ยครงการพฒั นาและกลไกการตรวจสอบภายในของคณะ/หนว่ ยงาน

สานักงานตรวจสอบภายในได้จัดทายครงการพัฒนาระบบและกลไกการตรวจสอบภายในของคณะ/ หน่วยงาน

1. วตั ถปุ ระสงค์ 1. เพือ่ พัฒนาระบบและกลไกการตรวจสอบภายในของคณะ/หน่วยงานให้มีประสทิ ธภิ าพย่ิงข่้น 2. เพื่อเสริมสร้างความรู้และฝึกทักษะการตรวจสอบภายในให้กับบุคลากรของคณะ/หน่วยงาน สามารถตรวจสอบการดาเนินงานเชิงป้องกันทางด้านการเงนิ และบญั ชี 3. เพื่อสอบทานให้ทราบถึงผลการควบคุมภายในด้านการรับเงิน การจ่ายเงิน เงินยืมหมุนเวียน ทดรองจ่าย และการเก็บรกั ษาเงินและการควบคมุ

2. ขอบเขตการสอบทาน การดาเนินงานการรวบรวมผลการสอบทานด้านการเงินและบัญชีประจาปีงบประมาณ 2563

ประกอบด้วย 4 ด้าน ดังนี้ ด้านการรับเงินรายได้ ด้านการจ่ายเงินรายได้ ด้านเงินยืมหมุนเวียนทดรอง จ่าย ด้านการเก็บรกั ษาเงนิ และการควบคุมของคณะ/หน่วยงานท่สี อบทานภายในตามยครงการพฒั นาระบบ และกลไกการตรวจสอบภายในทีไ่ ดร้ บั การแต่งตง้ั ตามคาส่ังมหาวทิ ยาลัยสงขลานครินทร์

3. ความเป็นมา ตามที่สานักงานตรวจสอบภายในได้พัฒนาระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงของ

มหาวิทยาลัยฯ ยดยได้จัดทายครงการสอบทานภายในของคณะ/หน่วยงาน เพื่อพัฒนาระบบและกลไกการ ตรวจสอบของคณะ/หน่วยงาน ในปีงบประมาณ 2563 ึ่งเป็นปีที่ 2 ที่มีการสอบทานการปฏิบัติงาน ทางด้านการเงินและบัญชีผ่านทางระบบยปรแกรมผู้สอบทาน https://psuia.in.psu.ac.th ผู้เข้าใช้งาน ยปรแกรมต้องเข้ารหัสยดยใช้ PSU PASSPORT ทาให้ผู้ประเมินตนเอง คณะกรรมการสอบทาน ที่ได้รับ การแต่งตั้งจากมหาวิทยาลัยฯสามารถดาเนินการประเมินได้สะดวก รวดเร็ว นาไปใช้งานได้ทุกที่ และประหยัดทรัพยากรการใช้กระดาษ ผู้บริหารคณะ/หน่วยงานพิจารณารายงานผลการสอบทานจาก ระบบยปรแกรมผู้สอบทานได้จากออนไลน์ ึ่งการเข้าใช้งานยปรแกรมผู้สอบทานภายในได้มีการจัดทาเป็น วีดียอสาธิตวิธีการเข้าใช้ระบบยปรแกรมดังกล่าวให้กับผู้ประเมินตนเองและกรรมการผู้สอบทาน เพื่อทา หน้าที่สอบทานการปฏิบัติงานทางด้านการเงินและบัญชีภายในคณะ/หน่วยงานให้เป็นไปอย่างมี ประสิทธิภาพ เพื่อความยปร่งใสน่าเชื่อถือขององค์กร ึ่งยครงการนี้ได้ดาเนินการมาเป็นระยะเวลา 5 ปี แล้ว ทาให้สานักงานตรวจสอบภายในลดยอกาสที่จะเกิดความเสี่ยงจากการตรวจสอบ (Detection Risk) หรือความเสี่ยงจากการที่ผู้ตรวจสอบภายในไม่สามารถตรวจพบได้ในระดับหนึ่ง เนื่องจากจานวน บุคลากรของสานักงานตรวจสอบภายในที่จากัด ดังนั้นให้มีการจัดการความเสี่ยงนี้ จ่งเห็นควรมีการจัด ยครงการพัฒนาระบบและกลไกการตรวจสอบให้มีการสอบทานการปฏิบัติงานภายในของคณะ/หน่วยงาน อย่างต่อเนื่อง ึ่งถือเป็นการจัดวางระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงขององค์กรที่มี ประสิทธภิ าพยงิ่ ข้น่

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 47

4. สง่ิ ท่เี ป็นอยู่

1. หน่วยงานที่เข้ารว่ มดาเนินการยครงการผู้สอบทานภายในดา้ นการเงนิ และบัญชี

ปงี บประมาณ 2559 ปงี บประมาณ 2560 ปงี บประมาณ 2561 ปงี บประมาณ 2562 ปงี บประมาณ 2563

จานวนท่ี รอ้ ยละ จานวนท่ี รอ้ ยละ จานวนท่ี รอ้ ยละ จานวนท่ี รอ้ ยละ จานวนท่ี รอ้ ยละ รว่ ม รว่ ม รว่ ม รว่ ม รว่ ม

19 คณะ/ 79.17 16 คณะ/ 66.67 54 คณะ/ 225.00 68 คณะ/ 125.93 87 คณะ/ 127.94

หน่วยงาน หน่วยงาน หนว่ ยงาน หนว่ ยงาน หนว่ ยงาน

คณะ/หน่วยงานที่เข้าร่วมดาเนินการสอบทานควบคุมภายในด้านการเงินและบัญชีเพิ่มข่้น อยา่ งกา้ วกระยดด เน่อื งจาก มกี ารประชาสัมพันธ์ และทบทวนรายช่ือคณะกรรมการผู้สอบทานภายในคณะ/ หน่วยงานที่เข้าร่วมการสอบทานใหม่ เพื่อให้เป็นปัจจุบันและสามารถขยายยครงการให้มีคณะ/หน่วยงาน เข้ารว่ มการสอบทานให้มากข่้น

2. คณะ/หน่วยงานที่เข้าร่วมดาเนินการยครงการผู้สอบทานภายในด้านการเงินและบัญชี ในปงี บประมาณ 2563 มจี านวน 87 คณะ/หนว่ ยงาน ึ่งเพิ่มข้น่ จากปีทีผ่ า่ นมาถึงรอ้ ยละ 127.94

วเิ คราะห์แนวโน้มคณะ/หน่วยงานทเ่ี ข้าร่วมโครงการผ้สู อบทาน

100

จำนวนคณะ/ห ่นวยงำน ่ีทเข้ำ ่รวม 80

60

40

20

0

2559 2560 2561 2562 2563

-20 ปี งบประมำณ

3. ในภาพรวมของการสอบทานการควบคุมภายในด้านการเงินและบัญชี พบว่า ในปี 2563 หาก

พจิ ารณามติ คิ ณะ/หน่วยงานที่เข้ารว่ มยครงการผูส้ อบทานจานวน 87 คณะ/หน่วยงาน มีค่าความเชอื่ มน่ั การ

ควบคุมภายในทั้ง 4 ด้าน อยู่ในระดับมากที่สุด เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2562 พบว่า มีค่าร้อยละ

ความเชื่อม่นั การควบคุมภายในเพิ่มข่น้ 3 ด้าน

ด้าน ค่าความเชอ่ื มนั่ การควบคุมภายในภาพรวม

ปี 2560 ปี 2561 ปี 2562 ปี 2563

รอ้ ยละ ร้อยละ รอ้ ยละ รอ้ ยละ อยใู่ นระดบั

1. ด้านการรบั เงินรายได้ 88.35 85.99 91.60 92.19 ระดับมากที่สุด

2. ดา้ นการจ่ายเงนิ รายได้ 95.36 89.41 94.11 94.26 ระดับมากที่สดุ

3. ด้านเงินยืมหมนุ เวียนทดรองจา่ ย 88.32 86.71 89.70 89.80 ระดับมากที่สดุ

4. ด้านการเก็บรักษาเงินและการควบคุม 93.58 82.75 90.54 90.34 ระดบั มากที่สุด

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 48

4. ภาพรวมของการสอบทานการปฎิบตั ิงานภายในดา้ นการเงินและบญั ชีท้งั 4 ด้าน พบว่า ในปี 2563 มีคา่ ความเช่ือมนั่ ควบคุมภายในอยูร่ ะหว่างร้อยละ 89.80 - 94.26 (ระดับมากทสี่ ดุ ) ดงั น้ี

ร้อยละความเช่ือมั่นการควบคุมภายใน

ร้อยละ 98 96 94 การจ่ายเงินรายได้ เงินยืมหมนุ เวยี นทดรองจ่าย การเกบ็ รกั ษาเงินและการ 92 ควบคมุ 90 88 93.58 86 82.75 84 90.54 82 90.34 80 78 76

การรบั เงินรายได้

2560 88.35 95.36 88.32 2561 85.99 89.41 86.71 2562 91.6 94.11 89.7 2563 92.19 94.26 89.8

Axis Title

5. ในมติ ิคณะ/หนว่ ยงาน พบว่า รอ้ ยละความเชื่อม่นั การควบคมุ ภายในแต่ละดา้ น ดงั นี้

5.1 ด้านการรับเงินรายได้ คณะ/หน่วยงานส่วนใหญ่มีค่าความเชื่อมั่นด้านการควบคุมภายในอยู่ใน ระดับมากทส่ี ดุ และระดบั มาก ยกเว้น 3 หน่วยงาน

5.2 ด้านการจ่ายเงินรายได้ คณะ/หน่วยงานทั้งหมดมีค่าความเชื่อมั่นด้านการควบคุมภายในอยู่ใน ระดบั มากทีส่ ุด และระดับมาก ยกเว้น 1 หนว่ ยงาน

5.3 ด้านการเงินยืมหมุนเวียนทดรองจ่าย คณะ/หน่วยงาน ส่วนใหญ่มีค่าความเชื่อมั่นด้านการ ควบคมุ ภายในอยู่ในระดับมากทส่ี ดุ และระดบั มาก ยกเวน้ 6 หนว่ ยงาน

5.4 ด้านการเก็บรักษาเงินและการควบคุม คณะ/หน่วยงานส่วนใหญ่มีค่าความเชื่อมั่นด้านการ ควบคุมภายในอย่ใู นระดับมากท่ีสุด และระดบั มาก ยกเว้น 7 หน่วยงาน

6. ตารางสรุปคณะ/หน่วยงานที่มีค่าระดับความเชื่อมั่นการควบคุมภายในด้านการเงินและบัญชี ท่รี ะดบั คะแนนเต็มร้อยละ 100 และคณะ/หน่วยงานท่มี ีค่าความเชื่อมน่ั อยูใ่ นระดบั ปานกลางลงไป ดงั นี้

คณะ/หนว่ ยงานทมี่ คี า่ ความเชอื่ มั่นระดบั มากทส่ี ดุ คณะ/หนว่ ยงานทม่ี คี า่ ความเชอื่ ม่ันระดบั

เต็มรอ้ ยละ 100 ปานกลางลงไป

1. คณะพยาบาลศาสตร์ (วิทยาเขตหาดใหญ่) 1. คณะวิศวกรรมศาสตร์ / หลกั สตู ร MIM

2. คณะแพทยศาสตร์ 2. คณะวิศวกรรมศาสตร์ / หลักสตู ร MIT

3. คณะทันตแพทยศาสตร์ หน่วยเงินรายได้ 3. อุทยานวทิ ยาศาสตร์ / ศูนยบ์ ่มเพาะวิสาหกิจ

4. คณะทันตแพทยศาสตร์ คลนิ ิกทนั ตกรรมจัดฟนั 4. คณะวิทยาการจัดการ / เงินบารุงกิจกรรม

ยรงพยาบาลทนั ตกรรม นักศึกษา

5. คณะทันตแพทยศาสตร์ คลินิกบริการทันต 5. อุทยานวทิ ยาศาสตร์ / ฝา่ ยยครงสรา้ งพ้ืนฐาน

กรรมนอกเวลา การวิจัยและพัฒนา

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 49

คณะ/หนว่ ยงานทม่ี คี า่ ความเชอื่ มั่นระดบั มากทส่ี ดุ คณะ/หนว่ ยงานทมี่ คี า่ ความเชอื่ ม่ันระดบั เต็มรอ้ ยละ 100 ปานกลางลงไป

6. ศูนยค์ อมพวิ เตอร์ 6. คณะมนษุ ยศาสตรและสังคมศาสตร์ 7. คณะอุตสาหกรรมเกษตร 7. คณะวทิ ยาการจัดการ / การเงินคณะ 8. คณะศกึ ษาศาสตร์ ยรงเรยี นสาธิต 8. สถาบนั ฮาลาล 9. คณะศึกษาศาสตร์ งานคลงั และพัสดุ 9. คณะเศรษฐศาสตร์ 10. คณะวิเทศศกึ ษา 10. สานกั วทิ ยบริการ 11. คณะเทคยนยลยแี ละสง่ิ แวดล้อม 11. ศนู ยก์ ฬี าและนนั ทนาการ วิทยาเขตสุราษฎรธ์ านี 12. วทิ ยาลัยการคอมพิวเตอร์ 13. ศูนย์ปฏบิ ัติการวิทยาศาสตร์และเคร่ืองมือกลาง 14. คณะรฐั ศาสตร์

1.5 ขอ้ เสนอแนะ 1. คณะ/หน่วยงานที่มีค่าความเชื่อมั่นการควบคุมภายในด้านบัญชีและการเงินที่อยู่ระดับดีมาก คะแนนเต็มร้อยละ 100 จานวน 14 คณะ/หน่วยงานควรมีการถ่ายทอดความรู้และประสบการณ์

การทางาน หรือเป็นที่ปร่กษาในการปฏิบัติงานด้านการเงินและบัญชีให้คณะ/หน่วยงานอื่นที่ระดับ คา่ ความเช่อื ม่ันอยู่ในระดบั ต่ากวา่ รอ้ ยละ 70 2. สานักงานตรวจสอบภายในกาหนดแผนการตรวจสอบปี 2564 ให้ตรวจสอบด้านการเงินและบัญชี หน่วยงานที่ไม่พร้อมให้คณะกรรมการสอบทานภายในตรวจสอบ ึ่งได้มีการนัดหมายวันที่จะเข้า สอบทานแล้ว 3. ควรนาประเด็นผลการสอบทานที่ไม่สามารถปฏิบัติได้ตามระเบียบฯ ไปแลกเปลี่ยนเรียนรู้ในชุมชน แนวปฏิบัติการเงินและบัญชี ยดยหาแนวทางการควบคุมภายในอย่างอื่นที่สามารถลดความเสี่ยง ทอ่ี าจเกดิ ข่้นได้หากไมส่ ามารถปฏิบัตติ ามระเบยี บท่ีเก่ียวข้องได้

4. ควรพัฒนาปรับปรุงยครงการผู้สอบทาน ยดยใช้ข้อคาถามในการปฏิบัติงานในด้านอื่นๆ เพิ่มข่้น เชน่ ดา้ นพสั ดุ ด้านวิจัย ดา้ นบรกิ ารวิชาการ

5. มหาวทิ ยาลัยควรนาผลการสอบทานไปพิจารณาเพื่อกาหนดแนวทางการแก้ไขปัญหาตอ่ ไป

1.6 เกณฑ์และการแปลความหมาย

ร้อยละ 80.00 – 100.00 ค่าความเชือ่ มัน่ การควบคมุ ภายในระดบั มากทส่ี ดุ รอ้ ยละ 70.00 – 79.99 คา่ ความเชื่อมัน่ การควบคมุ ภายในระดับมาก

รอ้ ยละ 60.00 – 69.99 ค่าความเชอ่ื ม่ันการควบคมุ ภายในระดับปานกลาง

ร้อยละ 50.00 – 59.99 คา่ ความเชือ่ ม่ันการควบคมุ ภายในระดับน้อย

น้อยกว่าร้อยละ 50.00 คา่ ความเชอ่ื ม่ันการควบคมุ ภายในระดับน้อยท่ีสดุ

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 50

การประกนั คณุ ภาพของสานกั งานตรวจสอบภายใน

มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ได้เข้าร่วมยครงการประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายใน ภาครัฐ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ยดยกรมบัญชีกลางเป็นผู้ประเมินผลตามหลักเกณฑ์การประกัน คุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐ พ.ศ. 2559 ึ่งมหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ผ่านเกณฑ์การประกัน คุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐทกี่ าหนด

ผลการประเมินภาพรวมการประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐ ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 ของมหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ตามเกณฑ์การประเมิน 4 ด้าน จานวน 16 ประเด็น ระบุว่า การปฏิบัติงานตรวจสอบภายในส่วนใหญ่เป็นไปตามเกณฑ์การประกันคุณภาพงาน ตรวจสอบภายในภาครัฐที่กรมบัญชีกลางกาหนด ยดยมีคะแนนประเมินภาพรวม 3.62 คะแนน ถือว่าผล การประเมนิ ภาพรวมเป็นไปตามเกณฑ์การประกนั คุณภาพ และยงั มีผลการประเมินรายประเดน็ ท่ีคะแนนไม่ เป็นไปตามเกณฑ์การประกันคุณภาพ (ต่ากว่า 3 คะแนน) ได้แก่ ด้านการจัดการ ประเด็นที่ 8 ข้อ 1.4) ประเด็นท่ี 10 ข้อ 3) และด้านกระบวนการ ประเดน็ ท่ี 12 ข้อ 2

เพื่อให้งานตรวจสอบภายในเป็นไปตามหลักเกณฑ์การประกันคุณภาพงานตรวจสอบ ภายในภาครัฐทกุ ประเด็น มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ควรกากบั ดูแลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในให้มี การพฒั นางานในประเดน็ ท่ียงั ไมเ่ ป็นไปตามเกณฑ์การประกนั คุณภาพดงั กล่าว ยดยให้สานกั งานตรวจสอบ- ภายในดาเนินการรวบรวมความเสี่ยงที่ได้จากการประเมินความเสี่ยงเพื่อวางแผนการตรวจสอบหรือจาก การตรวจสอบมาจดั ทาเป็นบญั ชี/ทะเบียนความเสย่ี ง และแลกเปล่ียนข้อมูลและประสานงานกบั หน่วยงานท่ี เกี่ยวข้องเพื่อให้ขอบเขตงานตรวจสอบมีความเหมาะสมและลดการปฏิบัติงานที่ึ้าึ้อน รวมถึงสอบทาน ความเหมาะสมและเพียงพอเกี่ยวกับการบริหารความเสีย่ งของส่วนราชการ

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 51

การบรหิ ารความเสยี่ งและการควบคมุ ภายใน

สานกั งานตรวจสอบภายใน

สานักงานตรวจสอบภายในได้ดาเนินงานตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและ

หลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสาหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 เพื่อใช้เป็นกรอบแนวทางในการ

จัดทาระบบการควบคุมภายในให้เหมาะสมกบั ลักษณะ ขนาด และความึับึ้อนของงานในความรับผิดชอบ

ของหน่วยงานของรัฐ และมีการติดตามประเมินผลและปรับปรุงการควบคุมภายในให้เพียงพอและ

เหมาะสม รวมทงั้ มีการปฏิบตั ติ ามอย่างต่อเนอื่ ง

ในรอบปีงบประมาณ พ.ศ.2563 ผลการประเมินยดยรวมองค์ประกอบของการควบคุมภายในเหมาะสม

มีกฎระเบียบหลักเกณฑ์ในการปฏิบัติ ผู้บรหิ ารและบุคลากรทุกคนให้ความสาคญั มียครงสร้างการควบคุมภายในครบ

ทั้ง 5 องค์ประกอบ มีการทบทวนกฎบัตรการตรวจสอบทุกปี พร้อมทั้งมีกรอบความประพฤติของผู้ตรวจสอบภายใน

หลักเกณฑ์ปฏิบัตกิ ารตรวจสอบภายในสาหรับหน่วยงานของรฐั และจรรยาบรรณการตรวจสอบภายในสาหรับหน่วยงาน

ของรัฐ กาหนดไว้ให้ถือปฏิบัติ มีระบบการสื่อสารหลายช่องทาง มีการติดตามผลการดาเนินงานให้เป็นไปตาม

มาตรฐานการตรวจสอบภายในของกรมบญั ชีกลาง มีการรายงานผลการตรวจสอบใหห้ น่วยรับตรวจและมีระบบติดตาม

ผลการดาเนินการการประเมินผลและการปรับปรุงการควบคุมภายในได้จัดทาใน 2 ภารกิจ คือ ภารกิจงานตรวจสอบ

ภายใน และภารกิจงานสนบั สนนุ

กระบวนการ/กจิ กรรม ความเส่ยี งทย่ี งั มอี ยู่ หนว่ ยงานท่ี การปรบั ปรงุ การควบคมุ รบั ผดิ ชอบ/กาหนด

เสรจ็

ภารกจิ งานตรวจสอบภายใน

1. การจัดส่งเอกสาร 1. ผู้รับผิดชอบแต่ละ 1. ระบุวันที่ในการสอบทาน สานักงานตรวจสอบ

ประกอบวาร ะ ก า ร วาระไมไ่ ดจ้ ัดส่งเอกสาร เอกสารประกอบวาร ะ ให้ ภายใน /31 มีนาคม

ประชุมคณะกรรมการ ตามเวลาท่กี าหนด แลว้ เสร็จ 2564

ตรวจสอบกรณีวาระ 2 . ก า ร ต ร ว จ ท า น 2. ผู้อานวยการแจ้งรูปแบบ

ข อ ง ส า น ั ก ง า น - เอกสารประกอบวาระ ข้อมูลที่ต้องการแบบชัดเจน

ตรวจสอบภายใน ใชเ้ วลาหลายวัน เปน็ ลายลกั ษณ์อักษร

2. การจัดส่งเอกสาร 1. ผู้รับผิดชอบแต่ละ 1. ก าหนดวาระการประชุม สานักงานตรวจสอบ

ประกอบวาระก า ร ว า ร ะ ไ ม ่ ไ ด ้ จ ั ด ส ่ ง ล่วงหน้าทงั้ ปี ภายใน /31 มีนาคม

ประชุมคณะกรรมการ เอกสารตามเ วลาที่ 2. แจ้งรูปแบบข้อมูลที่จะ 2564 ตรวจสอบกรณีวาระ กาหนด นาเสนอให้ผู้รับผิดชอบแต่ละ ของผู้ท่ีเกีย่ วขอ้ ง วาระ เปน็ ลายลกั ษณอ์ กั ษร

ภารกิจงานสนับสนนุ

1. การทาลายเอกสาร - ผู้รับผิดชอบยังไม่ 1. ให ้ ผ ู ้ ร ั บผ ิ ดชอบศ ึ กษา สานักงานตรวจสอบ ปฏ ิ บ ั ต ิ การท าล า ย กฎระเบ ี ยบส าน ั กนายก- ภายใน /31 กันยายน เอกสารตามกฎระเบียบ รัฐมนตรีว่าด้วยงานสารบรรณ 2564 สานักนายกรัฐมนตรีว่า (ฉบับท่ี 2) พ.ศ. 2548

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 52

กระบวนการ/กจิ กรรม ความเส่ยี งที่ยงั มอี ยู่ การปรบั ปรงุ การควบคมุ หนว่ ยงานท่ี รับผดิ ชอบ/กาหนด

เสร็จ

ด้วยงานสารบรรณ (ฉบับ 2. ก าหนดให้มีการท าลาย

ที่ 2) พ.ศ. 2548 เอกสาร 6 เดือน/คร้งั

2 . ก า ร ค ว บ ค ุ ม - ย ั ง พ บ ข ้ อ ม ู ล 1. กาหนดให้บุคลากรเจา้ หนา้ ที่ สานักงานตรวจสอบ

งบประมาณ งบประมาณผิดพลาด มี ตรวจสอบภายในช่วยตรวจทาน ภายใน /31 กันยายน

ยอดไม่ตรงกันกบั การตัด ข้อมูลในเอกสาร 2564

จ่ายจริง (เป็นปัจจุบัน) 2. บุคลากรที่รับผิดชอบต้อง

และไม่ได้สอบทานกับ จัดส่งรายงานทางการเงินเสนอ

ข้อมูลของกองคลังใน ให้ผู้อานวยการ สานักงาน-

ระบบ FMIS ตรวจสอบภายในทราบตรวจทาน

ทุกสิ้นเดอื น

กจิ กรรม 5 ส. หนว่ ยตรวจสอบภายใน

5 ส. เป็นเครื่องมือที่ถูกนามาใช้ในการพัฒนางานให้มีคุณภาพ เป็นกิจกรรมที่มุ่งปรับปรุง

การทางานของบุคลากรในองค์กรด้วยตนเอง ด้วยการดาเนินการตามหลักการสะสาง สะดวก สะอาด สุขลักษณะ และสร้างนิสัย การดาเนินกิจกรรม 5 ส. จ่งก่อให้เกิดการปฏิบัติงานที่มีคุณภาพ ประสิทธิภาพ และมีความปลอดภยั ตลอดจนสรา้ งทัศนคติที่ดใี นการปฏิบัติงาน สรา้ งความพงึ พอใจและความม่ันใจให้กับ ผู้รับบริการปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 บุคลากรสานักงานตรวจสอบภายในทุกคนมีส่วนร่วมในการ ดาเนินงานตามแผนดาเนินงานกิจกรรม 5 ส. อย่างต่อเนื่อง ทั้งกิจกรรมภายในหน่วยงานและสานักงาน อธิการบดี

- กจิ กรรม 5 ส. รายไตรมาส (ทาความสะอาดท่วั ไป)

- กิจกรรมสาระน่ารู้ 5 ส.ยดยการนายปสเตอร์ที่ได้รับจากคณะกรรมการส่งเสริมกิจกรรม 5 ส. สานักงานอธิการบดี ติดบอรด์ ในหน่วยงานเพอ่ื เผยแพรค่ วามเข้าใจเก่ียวกับ 5 ส. และกระตุ้นใหบ้ ุคลากรมี ความสนใจและให้ความสาคัญในการปฏบิ ัติ 5 ส.

- กิจกรรม Big Cleaning Day ทา 5 ส. ในพื้นที่รับผิดชอบของแต่ละคน และพื้นที่ส่วนรวม

ภายในสานักงานตรวจสอบภายใน ยดยกาหนดจัดปีละ 2 ครั้งพร้อมทั้งมีการตรวจ 5 ส. ยดยกรรมการ 5 ส. สานักงานตรวจสอบภายใน และรายงานผลการตรวจเยี่ยมต่อคณะกรรมการส่งเสริมกิจกรรม 5 ส. สานกั งานอธิการบดี กิจกรรมตรวจเย่ยี ม 5 ส. ระหว่างกองหนว่ ยงานมีการตรวจเยย่ี ม 5 ส. ยดยกรรมการ 5 ส. ระหวา่ งกองหน่วยงานในสานกั งานอธิการบดีปีละ 2 ครั้ง

--ในปีงบประมาณ 2563 (ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2563) กิจกรรม 5ส. ได้เปลี่ยนเป็นสานักงาน สีเขียว (Green Office) เป็นกิจกรรมหนึ่งในภาระงานที่ส่วนงานที่กาหนดของสานักงานอธิการบดี เพื่อใช้ ประเมนิ บคุ ลากรในรอบการประเมินประจาปี 2564

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 53

กอ่ นทา/ระหวา่ งทา

หลงั ทา

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 54

ผลการดาเนนิ งานฝา่ ยเลขานกุ ารของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบ ตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการตรวจสอบภายใน

สาหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.2562 และ (ฉบับที่2) พ.ศ.2562 ได้กาหนดให้คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วยผู้ทรงคุณวุฒิที่มีความรู้ และประสบการณ์ด้านต่างๆ ทั้งจากภาครัฐและเอกชน ยดยจะทา หน้าที่กากับดูแลให้หน่วยงานของรัฐมีระบบการตรวจสอบภายในที่มีประสิทธิภาพ มีมาตรการการบริหาร- ความเสี่ยง และการควบคุมภายในที่รัดกุมเพื่อให้การบริหารงานหน่วยงานของรัฐยดยรวมเป็นไปอย่าง ยปร่งใส มีการบริหารจัดการที่ดี เป็นที่เชื่อถือแก่สาธารณชน ึ่งคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวิทยาลัยฯ

ได้รับแต่งตัง้ จากสภามหาวิทยาลัย ประกอบด้วย ผู้ทรงคณุ วฒุ ิจากกรรมการสภามหาวิทยาลยั จานวน 1 คน เป็นประธานกรรมการ ที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการสภามหาวิทยาลัย กรรมการผู้ทรงคุณวุฒิจาก สภามหาวทิ ยาลยั จานวน 2 คน กรรมการผทู้ รงคุณวุฒิภายนอกจานวน 2 คน

ในการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน ให้สานักงานตรวจสอบภายในมหาวิทยาลัยฯข่้นตรงต่อคณะกรรมการ- ตรวจสอบการบริหารทั่วไปของงานตรวจสอบภายในให้ข่้นตรงต่ออธิการบดี เว้นแต่ การแต่งตั้งยยกย้าย ถอดถอน เลื่อนขั้น เลื่อนตาแหน่ง และประเมินผลงานของผู้อานวยการสานักงานตรวจสอบภายในให้เป็นอานาจหน้าที่ของ คณะกรรมการตรวจสอบในการกากับดูแลระบบงานตรวจสอบภายใน ให้มีความเป็นอิสระเพื่อพัฒนาการปฏิบัติงาน ในหนา้ ท่ี และใหผ้ ู้อานวยการสานกั งานตรวจสอบภายในทาหน้าทเี่ ลขานุการของคณะกรรมการตรวจสอบ

สานักงานตรวจสอบภายใน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ได้ปฏิบัติงานในฐานะฝ่ายเลขานุการของ คณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์เกี่ยวกับงานเลขานุการ งานช่วยอานวยการ งานด้านธรุ การและการจัดประชุมยดยในปีงบประมาณ พ.ศ.2563 ไดม้ กี ารดาเนินการประชุม จานวน 7 คร้ัง และเสนอรายงานผลการดาเนนิ งานของคณะกรรมการตรวจสอบต่อสภามหาวทิ ยาลัยฯจานวน 2 ครั้งตอ่ ปี

ครง้ั ท่ี วนั ทปี่ ระชมุ สถานทปี่ ระชมุ 1/2563 วนั ที่ 19 พฤศจกิ ายน 2562 ห้องประชุมทางไกล 211 สานักงานอธิการบดี วิทยาเขต 2/2563 วันท่ี 16 มกราคม 2563 หาดใหญ่, ห้องประชุมทางไกลงานประสานงาน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ชั้น 11 ส านักงาน ปลัดกระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและ นว ั ตกรรม และห ้ องประช ุ ม Conference ช ั ้ น 12 อาคารศาลอาญา กรุงเทพมหานคร

ห้องประชุมทางไกล 211 สานักงานอธิการบดี วิทยาเขต หาดใหญ่, ห้องประชุมทางไกลงานประสานงาน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ชั้น 11 ส านักงาน ปลัดกระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและ นว ั ตกรรม และห ้ องประช ุ ม Conference ช ั ้ น 12 อาคารศาลอาญา กรงุ เทพมหานคร

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 55

ครงั้ ท่ี วนั ท่ีประชุม สถานทป่ี ระชุม 3/2563 วนั ที่ 12 กมุ ภาพันธ์ 2563 ห้องประชุมทางไกล 211 สานักงานอธิการบดี วิทยาเขต 4/2563 วันท่ี 30 เมษายน 2563 หาดใหญ่, ห้องประชุมทางไกลงานประสานงาน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ชั้น 11 ส านักงาน 5/2563 วนั ที่ 22 พฤษภาคม 2563 ปลัดกระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและ 6/2563 วนั ที่ 15 มิถุนายน 2563 นว ั ตกรรม และห ้ องประช ุ ม Conference ช ั ้ น 12 อาคารศาลอาญา กรุงเทพมหานคร 7/2563 วันท่ี 26 สิงหาคม 2563 ห้องประชุมทางไกล 215 สานักงานอธิการบดี วิทยาเขต หาดใหญ่, ห้องประชุมทางไกลงานประสานงาน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ชั้น 11 ส านักงาน ปลัดกระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและ นวัตกรรม และห้องประชุมทางไกล Conference ชนั้ 12 อาคารศาลอาญา กรุงเทพมหานคร

ห้องประชมุ ทางไกล 215 สานักงานอธกิ ารบดี วิทยาเขต หาดใหญ่ และหอ้ งประชมุ ทางไกลงานประสานงาน ม.อ. ช้ัน 11 และประชุมทางไกลผา่ น Zoom Application

ห้องประชุมทางไกล 210 ส านักงานอธิการบดี วิทยาเขตหาดใหญ่, ห้องประชุมทางไกลงานประสานงาน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ชั้น 11 ส านักงาน ปลัดกระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและ นวัตกรรม ห้องประชุมศาลอาญา ชั้น 12 และประชุม ทางไกลผา่ น Zoom Application

ห้องประชุมทางไกล 210 ส านักงานอธิการบดี วิทยาเขตหาดใหญ่, ห้องประชุมทางไกลงานประสานงาน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ชั้น 11 ส านักงาน ปลัดกระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและ นวัตกรรม ห้องประชุมศาลอาญา ชั้น 12 และประชุม ทางไกลผา่ น Zoom Application

สว่ นที่ 4 การพฒั นาบคุ ลากร

กิจกรรมเครือข่ายการจัดการความรู้นักตรวจสอบภายในระหว่างมหาวิทยาลยั

การแลกเปล่ียนเรียนรู้ชุมชนแนวปฏิบัติการเงินและบญั ชี (CoP การเงินและบญั ชี) การจดั การความรู้สานกั งานตรวจสอบภายใน การอบรม สมั มนา ศึกษาดงู าน

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 57

กจิ กรรมเครอื ขา่ ยการจดั การความรนู้ กั ตรวจสอบภายในระหวา่ งมหาวทิ ยาลยั

เครือข่ายการจัดการความรู้นักตรวจสอบภายในระหว่างมหาวิทยาลัย(Uia – Network) จัดข่้น เพื่อให้สมาชิกนักตรวจสอบภายในในสถาบันต่างๆ ได้แลกเปลี่ยนเรียนรู้ประสบการณ์เกี่ยวกับการ ตรวจสอบภายในไปใชใ้ นสถาบนั ในแง่มุมต่างๆ และสรา้ งสัมพันธไมตรีอนั ดีต่อกัน อีกท้ังเพื่อสนับสนุนการ ดาเนินงานของสานักงานตรวจสอบภายใน และเปิดยอกาสให้บุคลากรได้มีการแลกเปลี่ยนเรียนรู้ ประสบการณ์และปญั หาอปุ สรรคในการทางานของแต่ละหนว่ ยงาน

ลักษณกิจกรรม มีการจัดประชุมสมาชิกเครือข่ายการจัดการความรู้นักตรวจสอบภายในระหว่าง

มหาวทิ ยาลยั และกาหนดหวั ข้อจัดกิจกรรมแลกเปลี่ยนเรียนรู้รว่ มกัน ปลี ะ 1 ครั้ง ยดยมีมหาวิทยาลัยท่ีเป็น สมาชิกหมุนเวียนกันเป็นเจ้าภาพในการกิจกรรมแต่ละครั้งสรุปประเด็น ทั้งนี้ ได้มีการจัดประชุมเครือข่าย และกิจกรรมเสวนา แลกเปลี่ยนเรียนรู้ครั้งแรก เมื่อวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2557 ณ มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ วิทยาเขตหาดใหญ่ ยดยมีสมาชิกเข้าร่วมจานวน 13 สถาบัน ปัจจุบันมีสมาชิกเข้าร่วมเครือข่ายจานวน 45 มหาวิทยาลัย ยดยในปีงบประมาณ 2563 กิจกรรมเครือขา่ ยการจัดการความรู้นักตรวจสอบภายในไม่มีการ จัดประชุมเนื่องจากติดสถานการณ์การแพร่ระบาดของยรคไวรัสยคยรนา 2019 COVID-19 ผลการ ดาเนนิ งานของกิจกรรมท่ีผา่ นมาตงั้ แต่เรม่ิ ก่อต้ังของเครือข่าย(Uia – Network) มีดังนี้

ปที จ่ี ดั ยครงการ วันที่จดั ผ้จู ัด ปี 2557 6 กุมภาพันธ์ 2557 มหาวทิ ยาลยั สงขลานครนิ ทร์ ปี 2557 20 สงิ หาคม 2557 มหาวทิ ยาลยั เกษตรศาสตร์ สถาบันเทคยนยลยพี ระจอมเกลา้ เจา้ คณุ ทหาร ปี 2558 23 เมษายน 2558 ลาดกระบัง ปี 2558 10 – 11 กันยายน 2558 ปี 2559 7 - 8 มีนาคม 2559 มหาวิทยาลัยขอนแกน่ ปี 2559 มหาวิทยาลยั ศิลปากร ปี2560 26 - 27 สิงหาคม 2559 มหาวทิ ยาลัยเทคยนยลยีราชมงคลธัญบุรี ปี 2561 23-24 มนี าคม 2560 สถาบันบัณฑติ พัฒนบรหิ ารศาสตร์ ปี 2562 7 -8 มิถุนายน 2561 10 - 11 พฤษภาคม 2562 มหาวิทยาลัยราชภัฏสงขลา มหาวิทยาลยั สงขลานครินทร์

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 58

กจิ กรรมการแลกเปลี่ยนเรยี นรชู้ มุ ชนแนวปฏบิ ตั กิ ารเงนิ และบญั ชี (CoP การเงนิ และบญั ช)ี

มหาวิทยาลัยฯมีการประชุมแลกเปลี่ยนเรียนรู้ CoP การเงินและบัญชี ครั้งที่ 1/2563 หัวข้อเรื่อง “สรุปประเด็นข้อตรวจพบ ปีงบประมาณ 2562 และมาตรการป้องกันการทุจริต” เมื่อวันที่ 29 พฤษภาคม 2563 เวลา 08.30 – 12.00 น. ณ ห้องประชุม 210 , 211 และ 215 ชั้น 2 สานักงานอธิการบดี วิทยาเขต หาดใหญ่ ประชุมผ่านระบบทางไกล 5 วิทยาเขต และผ่านระบบ Zoom Application วิทยากรในการ ประชุมครั้งนี้คือ ผศ.มงคล มาลยารม ผู้ช่วยอธิการบดีฝ่ายกฎหมายและที่ปร่กษาสานักงานตรวจสอบ ภายใน และ นางกนกรตั น์ ภูมสิ มบตั ิ

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 59

การจดั การความรหู้ นว่ ยตรวจสอบภายใน

การจัดการความรู้ Knowledge Management (KM) เป็นการรวบรวมองค์ความรู้ที่มีอยูใ่ นองค์กร ึ่งอยู่ในตัวบุคคลหรือเอกสารมาพัฒนาให้เป็นระบบ เพื่อให้ทุกคนในองค์กร สามารถเข้าถึงความรู้ และพัฒนาตนเองใหเ้ ป็นผูร้ ู้ รวมทง้ั ปฏิบัติงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ อนั จะสง่ ผลใหอ้ งคก์ รมีความสามารถ ในเชิงแข่งขัน ในปีงบประมาณ 2563 บุคลากรมีการจัดการความรู้ภายในสานักงานตรวจสอบภายใน ยดยจัดทาเป็นคู่มือการตรวจสอบแจ้งเวียนภายในสานักงานตรวจสอบภายในให้ทุกคนรับทราบ และสามารถนาไปปรับใชก้ ับการตรวจสอบภายในได้ ดงั นี้

ยุทธศาสตรว์ ิจยั คมู่ อื การจัดทาคู่มอื การจัดึื้อจัดจ้างพสั ดุ By:ขวัญชนก อัมราทร การปฏิบัติงานเรือ่ ง By :จนั ทรลกั ษณ์ ช่วยเนียม เอกสารเบกิ จ่าย CGIA Intermediate By : ณัฐพร ศิรริ ตั น์ Fundamental ด้าน Performance, By:ขวญั ชนก อัมราทร Operation and รายงานยปรแกรมพสั ดุ Management Final สนทวิ สนธกิ ุล By:สราวรรณ และหวัง By:ขวัญชนก อัมราทร

สนทวิ สนธกิ ุล

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 60

การอบรม สมั มนา ศกึ ษาดงู าน

สานักงานตรวจสอบภายในมีแผนการพัฒนาบุคลากรด้านการตรวจสอบภายใน การควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยงและความรู้ที่เป็นประยยชน์เกี่ยวกับการปฏิบัติงาน ในปีงบประมาณ พ.ศ.256 3 บุคลากรได้รับการพัฒนาตามแผน มีการศึกษาหาความรู้ ทักษะและความสามารถอื่นๆ เพิ่มเติม อยา่ งต่อเนอ่ื ง

- การอบรม/สมั มนาเกยี่ วกับงานตรวจสอบ เร่อื งท่อี บรม ผูเ้ ขา้ รว่ ม วัน / เดอื น / ปี ระยะเวลา (วนั ) 11-12 พ.ย. 2562 2 เข้าร่วมอบรมการใช้โปรแกรม นางสาวสราวรรณ และหวงั 29-30 พ.ย. 2562 2

MAS 15-26 ต.ค. 2562 8 21 ม.ค.2563 0.21 อบรมโครงการพัฒนาศักยภาพ นางสาวจตุพร ลขิ ติ ขจรนุวัฒน์ 24 ก.พ.2563 1

บุ ค ล า ก ร ห ลั ก สู ต ร เ ท ค นิ ค 2-15 มี.ค.2563 10

ก ร ะ บ ว น ก า ร ป ฏิ บั ติ ง า น เ บิ ก

จ่ายเงินจากคลังสาหรับบุคลากร

ภาครัฐ

อบรมหลักสูตรประกาศนียบัตรผู้ นางสาวขวญั ชนก อมั ราทร

ตรวจสอบภายในภาครัฐ (CGIA) นายสนทวิ สนธิกลุ

หลกั สตู ร Fundamental

ป ร ะ ชุ ม เ พื่ อ จั ด ท า ง บ ก า ร นางสาวสราวรรณ และหวงั

เงินกองทุนต่างๆ โครงการจัด

การศกึ ษาพเิ ศษ

โครงการอบรมหลักสูตร "ผู้สอบ นางสาวขวัญชนก อมั ราทร

ทานภายในของคณะ/หน่วยงาน นางกนกรัตน์ ภมู สิ มบัติ

นางสาวจตพุ ร ลขิ ติ ขจรนวุ ฒั น์

นางสาวจันทรลักษณ์ ช่วยเนยี ม

นางสาวจันทิมา แกว้ มรกต

นางสาวธัญญลักษณ์ ฤทธิรงค์

นางสาวภรู ิมาศ อนิ ทรตั น์

นางสนุ นั ทา อมปาน

นายณัฐพร ศิรริ ตั น์

นายสนทวิ สนธิกุล

นางสาวมะลวิ ัลย์ อิสระโชติ

โ ค ร ง ก า ร อ บ ร ม ห ลั ก สู ต ร นางสาวสราวรรณ และหวงั

ป ร ะ ก า ศ นี ย บั ต ร ผู้ ต ร ว จ ส อ บ

ภายในภาครัฐ (CGIA) หลักสูตร

Intermediate

ด้ านPerformance Operation

and Management

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 61

เรือ่ งที่อบรม ผู้เข้าร่วม วนั ระยะเวลา (วัน)

ประชุมแลกเปล่ียนเรียนรู้ CoP นางกนกรัตน์ ภูมสิ มบัติ 29 พ.ค. 2563 0.50

การเงินและบัญชี “สรุปประเด็น นางสาวจตุพร ลิขติ ขจรนุวัฒน์

ข้อตรวจพบปีงบประมาณ 2562 นางสาวจันทรลกั ษณ์ ชว่ ยเนียม

และมาตรการปอ้ งกนั การทุจรติ ” นางสาวจนั ทมิ า แก้วมรกต

นางสาวธัญญลกั ษณ์ ฤทธิรงค์

นางสาวภรู มิ าศ อินทรตั น์

นางสนุ นั ทา อมปาน

นายณัฐพร ศริ ิรตั น์

นายสนทวิ สนธิกลุ

นางสาวสราวรรณ และหวัง

นางสาวปาริชาต จนั ทสุรสั

นางสาวมะลวิ ัลย์ อิสระโชติ

โครงการอบรมพัฒนาบุคลากร นางสาวขวัญชนก อัมราทร 4 ก.ค.2563 1

เร่ือง "ส่งเสริมการตรวจสอบ นางกนกรัตน์ ภูมสิ มบัติ

ภายในให้มีประสิทธภิ าพ" นางสาวจตุพร ลขิ ติ ขจรนวุ ฒั น์

นางสาวจนั ทรลักษณ์ ชว่ ยเนียม

นางสาวจันทิมา แกว้ มรกต

นางสาวธัญญลักษณ์ ฤทธริ งค์

นางสาวปารชิ าต จันทสรุ ัส

นางสาวภรู มิ าศ อนิ ทรตั น์

นางสนุ นั ทา อมปาน

นายณัฐพร ศิริรัตน์

นางสาวสราวรรณ และหวงั

นายสนทวิ สนธกิ ลุ

นางสาวมะลวิ ลั ย์ อสิ ระโชติ

การบริหารความเส่ียงและการ นางกนกรัตน์ ภูมสิ มบัติ 22 ก.ค. 2563 1 ควบคุมภายในของมหาวิทยาลัย นางสาวขวัญชนก อัมราทร ในยุค New Normal นางสาวจตพุ ร ลขิ ิตขจรนวุ ัฒน์

นางสาวจนั ทมิ า แก้วมรกต

นางสาวธัญญลกั ษณ์ ฤทธิรงค์ นางสาวปาริชาต จันทสรุ ัส

นางสาวภรู ิมาศ อนิ ทรัตน์

นางสุนนั ทา อมปาน นายณัฐพร ศิริรตั น์ นายสนทวิ สนธกิ ลุ นางสาวสราวรรณ และหวัง นางสาวมะลิวลั ย์ อสิ ระโชติ

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 62

เรอ่ื งทีอ่ บรม ผเู้ ข้ารว่ ม วัน ระยะเวลา (วนั ) นางกนกรัตน์ ภูมิสมบัติ เ ข้ า รั บ ฟั ง ก า ร บ ร ร ย า ย นางสาวขวัญชนก อัมราทร 23 ก.ค.2563 0.31 "พระราชบัญญัติคุ้มครองข้อมูล นางสาวจตุพร ลขิ ิตขจรนวุ ัฒน์ สว่ นบุคคล พ.ศ. 2562"

นางสาวจันทมิ า แกว้ มรกต

นางสาวธญั ญลกั ษณ์ ฤทธริ งค์ นางสาวปาริชาต จันทสุรสั

นางสาวภรู ิมาศ อินทรตั น์

นางสุนนั ทา อมปาน 4 ส.ค.2563 0.71 นายณฐั พร ศริ ิรัตน์ นายสนทวิ สนธกิ ุล 17-21 ก.ย.2563 5 นางสาวสราวรรณ และหวงั นางสาวมะลวิ ัลย์ อสิ ระโชติ 20-28 ก.ย.2563 7

กิจกรรม Workshop โปรแกรม นางกนกรตั น์ ภมู สิ มบัติ MAS นางสาวจตพุ ร ลขิ ิตขจรนุวฒั น์

นางสาวสราวรรณ และหวัง นายณฐั พร ศริ ิรตั น์

อบรมหลักสูตรประกาศนียบัตรผู้ นางสาวจันทมิ า แก้วมรกต ตรวจสอบภายในภาครัฐ (CGIA) นางสาวปารชิ าต จนั ทสรุ สั ห ลั ก สู ต ร Advance ด้ า น นางสนุ นั ทา อมปาน financial and Compliance

โ ค ร ง ก า ร อ บ ร ม ห ลั ก สู ต ร นางสาวจนั ทรลักษณ์ ชว่ ยเนยี ม ประกาศนียบัตรผู้ตรวจสอบ นางสาวธญั ญลักษณ์ ฤทธริ งค์ ภ า ย ใ น ภ า ค รั ฐ ( Certified นายณฐั พร ศิริรัตน์ Government Internal Audit– CGIA) ประจาปีงบประมาณ 2563 ใน หลักสูตร Intermediate ด้าน

Information Technology

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 63

- การอบรม/สมั มนาเกย่ี วกับงานท่ัวไป

เรอื่ งที่อบรม ผเู้ ขา้ รว่ ม วนั ระยะเวลา 12-28 พ.ย.2562 (วนั ) การพัฒนาทักษะด้านภาษาอังกฤษ นางกนกรัตน์ ภูมสิ มบัติ 1.43

สาหรับบุคลากร หลักสูตรการสนทนา นางสาวสราวรรณ และหวงั

ภาษาอังกฤษทางโทรศัพท์ (English นางสาวภูรมิ าศ อนิ ทรัตน์

on the Phone) นายสนทวิ สนธกิ ลุ

การใช้งานระบบประชุมทางไกล นางกนกรัตน์ ภูมิสมบัติ 27 พ.ย.2562 0.50

Video Conference (Zoom) รนุ่ ที่ 4 นางสาวภรู ิมาศ อินทรัตน์

นางสาวธญั ญลกั ษณ์ ฤทธริ งค์

นางสุนันทา อมปาน

นางสาวจันทิมา แก้วมรกต

ฟังการเก่ียวกับการย่ืนแบบแสดง นางสาวมะลิวัลย์ อิสระโชติ 16 ม.ค.2563 0.42

รายการภาษีเงินรายได้บุคคลธรรมดา

สาหรบั ปภี าษี 2562

โครงการอบรมเชิงปฏิบัติการระบบ นางสาวจนั ทมิ า แก้วมรกต 16-17 มิ.ย2563 1.57

บัญชีและการเงิน (ระบบ MAS-PSU) นางสาวมะลิวลั ย์ อิสระโชติ

ด้ า น ก ร ะ บ ว น ก า ร จั ด ท า แ ผ น

งบประมาณ และการสารวจการ

กาหนดส่วนงานย่อยสาหรับจัดทาคา

ของบประมาณและรายงานทางการ

เงนิ และบัญชี (Work Center)

โครงการอบรมคอมพิวเตอร์ออนไลน์ นางสาวขวญั ชนก อัมราทร 23-24 มิ.ย.2563 2

"การใช้โปรแกรมระบบจัดการเอกสาร นางสาวปารชิ าต จันทสุรสั

SharePoint รุ่น 1" นางสาวภรู ิมาศ อนิ ทรัตน์

"การใช้โปรแกรมระบบจัดการเอกสาร นางกนกรตั น์ ภมู ิสมบตั ิ 29-30 ม.ิ ย. 2563 2

SharePoint รุ่น 2" นางสาวสราวรรณ และหวัง

โครงการพัฒนาระบบบัญชีและการเงิน นางสาวภูริมาศ อนิ ทรตั น์ 25 ส.ค.2563 0.85 18 ก.ย.2563 0.29 มอ. (PSU-MAS) นางสาวมะลวิ ลั ย์ อิสระโชติ

บรรยาย TOR Online นางกนกรตั น์ ภมู สิ มบัติ

สว่ นที่ 5 ภาคผนวก

กฎบัตรการตรวจสอบภายในมหาวทิ ยาลัยสงขลานครนิ ทร์ ปี 2563

กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวิทยาลยั สงขลานครนิ ทร์ ปี 2563 กรอบคุณธรรมของหน่วยตรวจสอบภายในของมหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ ปี 2563 คณะทางานการประกนั คณุ ภาพ 16 ประเดน็  คณะทางานบริหารความเส่ียงและการควบคมุ ภายใน  คณะทางานชุมชนแนวปฏิบัติการเงนิ และบญั ชี คณะทางานจดั ทาแผนการตรวจสอบ  คณะทางานกิจกรรม 5 ส.  คณะทางานคณะกรรมการตรวจสอบ คณะทางาน TQA หน่วยตรวจสอบภายใน

คณะทางาน EdPEx หน่วยตรวจสอบภายใน

คณะทางานเวป็ ไซต์หนว่ ยตรวจสอบภายใน

คณะทางานติดตามผลการดาเนนิ การตรวจสอบตามแผนการตรวจสอบ

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 65

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 66

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 67

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 68

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 69

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 70

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 71

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 72

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 73

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 74

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 75

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 76

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 77

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 78

ประชมุ คณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทิ ยาลยั ฯ

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 79

อบรมใหค้ วามรยู้ ครงการผู้สอบทานภายใน

รายงานประจาปงี บประมาณ 2563 80

กจิ กรรมตา่ งๆ

มอ.หาดใหญ่รับวุฒิ ปวส.ไหม

👉 โครงการรับนักเรียนหลักสูตรประกาศนียบัตรวิชาชีพ (ปวช.3) และหลักสูตรประกาศนียบัตรวิชาชีพชั้นสูง (ปวส.) (รับทั่วประเทศ) ปีการศึกษา 2567. https://entrance.psu.ac.th/2567/pdf/062_Ent_Vocational&Highvocational_r1-2.pdf.

ม.อ.หาดใหญ่ มีคณะอะไรบ้าง

วิทยาเขตหาดใหญ่.

คณะวิศวกรรมศาสตร์.

คณะวิทยาศาสตร์.

คณะแพทยศาสตร์.

คณะพยาบาลศาสตร์.

คณะวิทยาการจัดการ.

คณะทรัพยากรธรรมชาติ.

คณะเภสัชศาสตร์.

คณะทันตแพทยศาสตร์.

มอ สามารถย้ายวิทยาเขตได้ไหม

1. นักศึกษาต้องมีเวลาเรียนในวิทยาเขตเดิมไม่น้อยกว่า 2 ภาคการศึกษา 2. นักศึกษาต้องยื่นคำร้องล่วงหน้าก่อนวันเปิดภาคการศึกษา 4 สัปดาห์ โดยแจ้งเหตุผลประกอบการขอย้ายต่อวิทยาเขตเดิม 3. นักศึกษาขอย้ายไปศึกษาที่วิทยาเขตใดต้องรับเงื่อนไขของวิทยาเขตนั้น และอาจไม่สาเร็จการศึกษาตามปกติได้

คณะเทคนิคการแพทย์ มอ สีอะไร

6 เทคนิคการแพทย์ สีเหลืองทองและสีแดงเลือดหมู

FACC06

891A1C 7. เทคโนโลยีและสิ่งแวดล้อม สีม่วงคราม